企业的现金流量 影响企业现金流量的因素

现金流量表--企业的日子现金流量表是反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表，以便于财务报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。现金流量表以现金和现金等价物为基础进行编制，可以划分为经营活动、投资活动、融资活动现金流量三部分，从现金流量表中可以看出:1、企业是否有足够的支付能力、偿还能力和周转能力。

是的。现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强，并可随时转换成现金的投资。

同学你好，很高兴为您解答！现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。

什么是现金流量表。什么是现金流量？在正常的生产经营循环中，公司的现金流出主要包括购买固定资产、购买存货、偿还债务、偿付利息、支付股利、交纳税金等，现金流入主要包括销售直接收回现金和应收账款回收而收入的现金。现金流入和现金流出之差就是现金流量。实际上现金流量是以实收实付，即收付实现制为基础计算出的现金流入和流出的差额。而利润是以权责发生制为账务处理基础计算出的会计赢利，是应收的收入与应付的成本费用的差额。

所以公司报表上的利润并不等于公司可以拿出的现金，即现金流量。综上所述，利润指标的大小会受到各种会计方法的影响，如固定资产折旧方法、折旧年限、存货计价方法等的选择都使操纵会计利润成为可能，而现金流量基本上是无法操纵的，除非银行与企业勾结。因此，可以说现金流量指标比利润指标更为客观和真实，事实上，公司处于赢利状态时并不能保证其现金流量能足以偿付其债务的本息。